L’investissement ESG a progressé à un point tel qu’il peut accélérer considérablement la transformation positive des marchés. À mesure que les entreprises et les investisseurs gagnent en pouvoir et en influence, leurs politiques et leurs décisions ont un impact plus important sur l’avenir.
Si les efforts visant à intégrer les facteurs ESG dans les stratégies d’entreprise sont louables, il reste encore beaucoup à faire. Pour faciliter l’intégration des facteurs ESG dans le processus d’investissement, diverses institutions internationales telles que la Global Reporting Initiative (GRI), le Sustainability Accounting Standards Board (SASB), le Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) et l’International Integrated Reporting Framework (IRF) déploient des efforts constants pour établir des normes et définir la matérialité.
Les Objectifs de développement durable des Nations Unies sont de plus en plus perçus comme un moyen d’ouvrir la voie à une nouvelle ère de discrimination positive par le biais de l’investissement responsable. Les Principes pour l’investissement responsable des Nations Unies (UNPRI) encouragent également l’intégration des facteurs ESG dans la prise de décision en matière d’investissement. D’autres organismes de réglementation ESG, comme l’Agence américaine de protection de l’environnement, ont élaboré des processus et des lignes directrices que les grandes entreprises doivent suivre. Réglementation ESG dans les régions respectives.
L’objectif de cet article est de vous aider à comprendre l’importance d’un environnement de travail bien développé. Stratégie ESG qui peut vous donner un avantage concurrentiel tout en démontrant un comportement soucieux du climat, du bien-être des parties prenantes et des besoins de gouvernance. L'article est divisé en plusieurs sections :
- Qu'est-ce que l'ESG ?
- Comprendre les facteurs, les indicateurs et les cadres de reporting ESG
- Importance d'une stratégie ESG en raison de la demande des investisseurs et des consommateurs
- Avantages d'une stratégie ESG pour les entreprises
- Cadre stratégique ESG pour les opérations commerciales
- Stratégie ESG et chaîne d'approvisionnement
- 5 étapes pour développer une stratégie ESG
- Mettre en œuvre une stratégie ESG en surmontant les défis courants
- Mesurer le succès ultime d'une stratégie ESG
- Reporting et communication de la performance ESG
- Réviser et améliorer la stratégie ESG
- Réflexions finales sur la stratégie ESG
- Parlez aux experts
Qu'est-ce que ESG?
Le terme ESG est un acronyme pour Environnement, Social et Gouvernance, qui sont des facteurs centraux utilisés pour mesurer la durabilité, l'éthique et l'impact social d'une entreprise ou d'une activité. Les facteurs ESG ne sont pas nécessairement transactionnels, mais ils jouent un rôle important dans l'identification et la gestion des risques d'une entreprise et de son retour sur investissement (ROI). Avec une vigilance et une demande croissantes en matière d'action climatique parmi les consommateurs, l'adoption de mesures environnementales, sociales et de gouvernance (ESG) est désormais une nécessité. plus important que jamais pour les entreprises de toutes tailles pour prospérer dans le présent et aussi se préparer à l'avenir.
Les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance permettent d'évaluer les entreprises et les pays quant à la manière dont ils peuvent progresser en matière de développement durable et de lutte contre le changement climatique. Une fois que suffisamment de données sur ces trois facteurs ont été recueillies, elles peuvent être intégrées dans le processus de décision d'un investisseur lorsqu'il détermine quelles actions ou obligations acheter.
Compréhension Facteurs, indicateurs et cadres de reporting ESG
Les facteurs ESG couvrent un large éventail de préoccupations qui ne sont pas souvent prises en compte dans l'analyse financière, mais qui peuvent avoir des implications financières. La publication des indicateurs ESG n'est pas obligatoire dans de nombreuses entreprises. Cependant, les investisseurs se tournent de plus en plus vers les entreprises qui publient des informations ESG.
Il n’existe pas de méthodes normalisées pour calculer les indicateurs ESG. Toutefois, pour traiter ces facteurs, les investisseurs peuvent utiliser plusieurs méthodes d’analyse et sources de données. Ces facteurs ESG comprennent des indicateurs visant à déterminer les moyens par lesquels les entreprises devraient réagir aux facteurs suivants :
- Lutte contre le changement climatique pour réduire les émissions de gaz à effet de serre en adoptant des pratiques écologiques telles que la réduction, la réutilisation et le recyclage, en investissant dans les énergies renouvelables et en adoptant des stratégies de gestion de l’eau.
- Politiques et mesures de santé et de sécurité prises par les entreprises pour la protection des salariés
- Gestion de la chaîne d'approvisionnement pour assurer la performance durable de toutes les différentes parties prenantes impliquées
- La culture d'entreprise et la confiance favorisent l'innovation des employés
- Diversité variée au sein du conseil d'administration, éthique des affaires et transparence comptable
En outre, les indicateurs peuvent être utilisés dans le cadre d’une série d’approches d’intégration ESG telles que les risques liés au climat, l’analyse comparative et l’analyse de scénarios. Les facteurs ESG sont de plus en plus pris en compte dans les évaluations d’investissement du secteur financier.
L'UNPRI a publié un rapport fournissant une description complète de l'intégration de l'ESG dans les stratégies d'investissement ainsi que des études de cas[1]Les études de cas démontrent la manière dont les investisseurs peuvent utiliser les facteurs ESG de la même manière quantifiable que les facteurs financiers. En outre, les mesures peuvent être utilisées pour une gamme d'approches d'intégration ESG telles que les risques liés au climat, l'analyse comparative et l'analyse de scénarios. Les entreprises peuvent développer un tableau de bord des risques ESG qui comprend des données ESG ainsi que des mesures de risque de portefeuille. De tels outils peuvent permettre aux administrateurs d'évaluer de manière globale l'exposition de leur portefeuille de fonds communs, de cartographier les indicateurs carbone et leur parcours vers les objectifs de zéro émission nette, obtenir des mises à jour sur la réglementation et examinez chaque gestionnaire et chaque entreprise pour évaluer l’exposition au risque.
Pour rendre compte des facteurs ESG, il existe plusieurs cadres qui prennent en compte divers aspects de l'ESG. Certains des cadres les plus couramment utilisés sont les suivants :
- Le GRI fournit le cadre ESG le plus largement utilisé. Plus de 10 000 organisations dans plus de 100 pays utilisent le GRI pour rendre compte de leur développement durable, et les normes sont disponibles en 12 langues[2]Les entreprises de toutes tailles, de tous les secteurs et de tous les lieux peuvent utiliser les normes GRI.
- L'objectif de l'IRF est de fournir aux investisseurs et aux prêteurs des informations complètes sur la durabilité. L'IRF est considéré comme une référence en matière de reporting d'entreprise axé sur le marché.
- SASB est un ensemble de 77 normes industrielles que les entreprises peuvent utiliser pour identifier et communiquer des données de durabilité financièrement importantes à leurs investisseurs.
- Le TCFD vise à améliorer et à fournir des recommandations en matière de reporting sur les risques financiers liés au climat.
- Le Carbon Disclosure Project (CDP) est un autre cadre régulièrement utilisé pour la divulgation d'informations environnementales à leurs investisseurs, employés et clients. Le cadre se concentre principalement sur le changement climatique, les forêts et la sécurité de l'eau.
L’une des limitations de ces cadres est le chevauchement du contenu et l’absence de cadre standardisé, ce qui entraîne une confusion dans de nombreuses entreprises.
De nombreux investisseurs et entreprises ont donc plaidé en faveur d’un cadre ESG standardisé. Face à ce défi croissant, 120 des plus grandes entreprises mondiales ont soutenu les efforts visant à créer un ensemble de mesures et d’informations non financières de base pour leurs investisseurs et autres parties prenantes, connu sous le nom de « Stakeholder Capitalism Metrics ».[3]
Importance d'une stratégie ESG en raison de la demande des investisseurs et des consommateurs
La stratégie ESG porte sur la manière dont les questions environnementales, sociales et de gouvernance affectent les stratégies et les objectifs ESG d'une entreprise, ce qui conduit finalement à la valeur de l'entreprise. La mise en œuvre de stratégies ESG n'est pas seulement un moyen impératif de prendre soin des personnes et de la planète, mais constitue également un facteur de plus en plus important dans la manière dont les investisseurs et les consommateurs prennent leurs décisions.
Les investisseurs institutionnels, notamment les gestionnaires d’actifs, les sociétés de capital-investissement et les propriétaires d’actifs, cherchent à investir dans des entreprises, qu’il s’agisse de grandes entreprises ou de PME, qui ont des normes ESG élevées. Ils envisagent globalement sept stratégies pour intégrer les facteurs ESG dans leurs décisions d’investissement[4]:
- Meilleur de sa catégorie : les investisseurs identifient les meilleures organisations grâce à la recherche ESG, et elles sont généralement choisies en comparant les notes ESG de plusieurs agences de notation.
- Engagement et vote : Il s’agit d’une stratégie à long terme dans laquelle la propriété active est obtenue par le biais du vote des actions et de l’engagement auprès des entreprises sur les questions ESG.
- Exclusions : Les entreprises dont les activités semblent avoir un effet négatif sur la société sont exclues par les investisseurs. Activités ou produits tels que « les armes controversées, la pornographie, le tabac et l’alcool, l’extraction de combustibles fossiles et l’énergie nucléaire »[5] les entreprises entrent dans cette catégorie.
- Intégration ESG : Il s’agit de l’intégration de facteurs financiers ainsi que de facteurs ESG influencés par l’impact des facteurs ESG sur la performance transactionnelle.
- Investissement d’impact : Les investissements d’impact sont réalisés dans le but de produire des résultats sociaux et environnementaux positifs ainsi que des gains financiers.
- Filtrage basé sur les normes : Cette approche consiste à exclure les entreprises qui ne respectent pas les normes et conventions internationales établies par les organisations internationales.
- Thématique développement durable : Les entreprises et sociétés sont sélectionnées pour leur implication dans la résolution des défis du développement durable.
Avantages d'une stratégie ESG pour les entreprises
Une stratégie ESG solide peut contribuer au développement d’une marque commerciale forte, à la capacité d’accéder à de larges réserves de capitaux et à l’amélioration de la croissance à long terme qui profite à toutes les parties prenantes. La section suivante explorera les avantages qu’une stratégie ESG apporte à une entreprise.
1. Avancement du haut de gamme :
En s’engageant à adopter des pratiques durables dans le cadre d’un plan d’affaires pour une gamme de produits ou de services proposés, une entreprise attire un plus large éventail de consommateurs B2B ou B2C tout en se conformant aux règles légales. Selon un rapport, « 881 études montrent que de solides pratiques ESG se traduisent par de meilleures performances opérationnelles ; 901 études sur le coût du capital montrent que de bonnes normes environnementales, sociales et de gouvernance (ESG) réduisent le coût du capital et 881 études montrent que la performance du cours de l’action est influencée par de bonnes pratiques de durabilité ».[6].
2. Attirer les jeunes investisseurs :
On pense que la prochaine génération d’investisseurs a été imprégnée d’une conscience environnementale et sociale en raison du fait qu’elle a grandi avec la crise climatique enseignée dans les écoles et qu’elle a été témoin de l’augmentation de l’attention collective portée au bien-être mental, au bien-être social et à la valeur d’un environnement de travail gratifiant. Selon une enquête menée en 2019 par le Morgan Stanley Institute for Sustainable Investing, 951 TP18T des millennials étaient intéressés par l’investissement durable[7].
3. Augmentation de la productivité :
Une structure interne renforcée qui met l’accent sur le moral et le bien-être des employés motivera davantage les employés à travailler pour l’entreprise. Cela contribuera à renforcer le facteur de gouvernance d’entreprise d’un cadre ESG.
4. Viabilité à long terme :
Les entreprises qui intègrent les critères ESG dans leurs plans et communiquent leur stratégie et leurs données de manière transparente ont démontré qu'elles présentaient des risques moindres, des investissements plus élevés et une meilleure résilience face à un choc externe. Ainsi, l'entreprise qui intègre les critères ESG dans l'ADN de son modèle économique bénéficiera d'un avantage concurrentiel.
5. Résilience de la chaîne d’approvisionnement :
L’adoption d’une stratégie ESG vous aidera à rendre la chaîne d’approvisionnement plus transparente et traçable pour identifier les risques et les opportunités à temps et les gérer de manière efficace. La minimisation des risques, une bonne gouvernance grâce à des liens plus solides avec les fournisseurs et une gestion responsable des matières premières sont essentielles à la rentabilité d’une entreprise. L’UNPRI a fourni des orientations et des cadres sur les moyens par lesquels une entreprise peut gérer les risques ESG de sa chaîne d’approvisionnement, qui peuvent être utilisés à la fois par les entreprises et les investisseurs pour leur entreprise investie.[8].
Cadre stratégique ESG pour les opérations commerciales
Une stratégie ESG réussie est considérée comme une référence importante pour comprendre le fonctionnement d’une entreprise ou d’une organisation en couvrant ses trois piliers de durabilité : l’environnement, le social et la gouvernance.
Bien qu'il n'existe pas de cadre ou de norme unique pour établir les grands principes de la stratégie ESG d'une entreprise, il existe certains cadres mondialement acceptés sur lesquels elle peut s'appuyer :
- Les Objectifs de développement durable (ODD) sont un ensemble de 17 objectifs fixés par les Nations Unies pour promouvoir la paix et la prospérité du monde et de ses habitants.
- Les normes SASB, qui mettent en évidence les défis ESG les plus pertinents pour 77 secteurs distincts, et la carte de matérialité SASB est un outil permettant de déterminer l'importance financière des problèmes ESG.
- Les Principes directeurs des Nations Unies relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme aident les entreprises à prévenir et à répondre aux violations des droits de l’homme dans leurs opérations.
Il est essentiel de comprendre qu’une stratégie ESG doit apporter de la valeur et des priorités qui correspondent à la stratégie commerciale et aux préférences des parties prenantes. Lors de l’élaboration d’une stratégie ESG, les organisations doivent tenir compte de leurs visions, missions, politiques, attentes différentes des parties prenantes et définir des priorités pour intégrer la stratégie ESG dans des fonctions organisationnelles spécifiques[9].
Stratégie ESG et chaîne d'approvisionnement
Dans une économie hyper-mondialisée, l’intégration de la stratégie ESG à la chaîne d’approvisionnement est essentielle pour intégrer les opérations de bout en bout de toute entreprise tout au long de la chaîne.
Les réseaux d'approvisionnement peuvent exposer les entreprises à des perturbations ayant un impact négatif sur les critères ESG, comme l'exploitation des ressources naturelles, les violations des droits de l'homme, la corruption au plus haut niveau, etc. En fait, le plus grand risque de non-conformité aux réglementations ESG pour la plupart des multinationales réside dans leur chaîne d'approvisionnement[10].
Les investisseurs peuvent conseiller et inciter leurs entreprises à évaluer l'impact de leurs produits et services, dans une approche pragmatique de recherche et de gestion des ressources, ce qui peut se traduire par une approche ESG plus développée pour faire face aux risques potentiels dans la chaîne d'approvisionnement, avec une portée plus large que celle à laquelle on pourrait s'attendre d'une entreprise de petite taille. Ce processus a incité les deux parties à intégrer l'ESG dans la stratégie globale de l'entreprise[11].
Des études universitaires ont révélé l’importance de mettre en place des mesures ESG au niveau de la chaîne d’approvisionnement et la manière dont la déconnexion entre la chaîne d’approvisionnement et la stratégie ESG peut entraîner des perturbations commerciales.[12]. Par conséquent, une gestion efficace de la chaîne d’approvisionnement aidera les organisations à calibrer leurs stratégies ESG et à contribuer à leur performance ESG globale.
5 étapes développer une stratégie ESG
1. Engagement des dirigeants :
Il est primordial que le conseil d’administration et les dirigeants et les principales parties prenantes s’alignent sur les questions essentielles, en termes de risque, d’opportunité, d’efficacité et de performance financière, en termes commerciaux. Les évaluations de matérialité et d’écarts soutiennent cette forme d’interaction en fournissant aux dirigeants un aperçu des risques et des opportunités à travers les yeux de nombreuses parties prenantes, notamment les travailleurs, les clients, les régulateurs et les concurrents.[13]Les entreprises doivent abandonner une stratégie qui isole la durabilité au sein d’une équipe ou d’un dirigeant pour adopter une stratégie qui intègre les parties prenantes de tous les départements et inclut le directeur financier.
2. Évaluation de la matérialité et des écarts :
L’objectif d’une évaluation de matérialité est de comprendre les éléments clés Questions ESG, les risques et les opportunités les plus susceptibles d'affecter les performances commerciales et les parties prenantes d'une entreprise. Cette étape permet de progresser davantage vers la réalisation de vos objectifs ESG en effectuant une analyse des écarts pour identifier la déconnexion entre les pratiques actuelles d'une entreprise et ses objectifs afin de savoir où une entreprise pourrait être à la traîne. La direction précise les activités et les ajustements des politiques et des processus qui doivent être effectués pour aboutir à un changement mesurable après avoir hiérarchisé les écarts et les risques essentiels.
3. Mobilisation d’un comité d’audit :
Les membres du comité d’audit sont chargés de veiller à ce que les informations pertinentes soient communiquées aux investisseurs de manière responsable. Les membres du comité ne sont peut-être pas responsables de la stratégie ESG, mais ils doivent être conscients des priorités et des indicateurs ESG. Les auditeurs sont bien placés pour contribuer à l’établissement des rapports ESG. Ils vérifient si les indicateurs ont été présentés de manière systématique et claire, en s’assurant que la collecte et le traitement des données respectent des normes et des procédures définies et que les statistiques correspondent à ce que l’entreprise prétend faire.
4. Adoption de la technologie :
La technologie évolue constamment et est de plus en plus utilisée pour la gestion des facteurs ESG. Les entreprises doivent donc évaluer leurs systèmes actuels pour voir comment ils pourraient être utilisés pour recueillir des données utiles à des fins d'analyse. De même, si une entreprise connaît une transformation numérique, les facteurs ESG doivent être abordés dans le cadre du processus pour s'assurer que les technologies nouvelles et avancées sont prêtes à intégrer les facteurs ESG.
5. Rapport sur les réalisations ESG :
Bien qu'il existe un certain nombre de normes et de cadres pouvant être utilisés pour rendre compte de la stratégie ESG d'une entreprise, l'élément le plus important est de la communiquer de manière efficace et cohérente. Une assurance externe peut également être incluse pour garantir la crédibilité et l'authenticité du processus de reporting. Le plan de reporting doit être conforme à la stratégie ESG globale de l'entreprise et aux attentes changeantes des régulateurs et des investisseurs. Les données ESG ciblant ce public ou ces parties prenantes doivent être examinées avec la même rigueur que les rapports financiers classiques.
Mettre en œuvre une stratégie ESG en surmontant défis communs
Lors de la mise en œuvre d'une stratégie ESG, certains défis doivent être surmontés. Lesquels sont-ils ?
1. Disponibilité et communication des données :
Si l'intégration de données en temps réel est la clé d'une stratégie ESG efficace, les entreprises disposant de chaînes d'approvisionnement mondiales ont parfois du mal à suivre les données de leurs fournisseurs étrangers. Une solution suggérée pour surmonter ce défi consiste à collecter toutes les données sur la plateforme d'une entreprise et à définir des critères de référence clairs pour assurer la cohérence des rapports.
2. Réglementations ESG:
Les différentes approches nationales et régionales en matière de réglementation ESG compliquent la mise en œuvre de la stratégie ESG par une entreprise. Les grandes entreprises ayant une présence mondiale sont parfois incapables de suivre les performances ESG de leurs fournisseurs en raison de changements réglementaires impromptus par le gouvernement ou l'autorité de contrôle des marchés financiers (FCA). Dans de tels cas, divers outils d'IA et de machine learning avertissent instantanément l'entreprise de tout changement et la stratégie ESG peut être modifiée en conséquence.
3. Méthodologies de notation ESG :
Un autre défi courant lors de la mise en œuvre d’une stratégie ESG concerne les méthodologies de notation ESG. L’ESG étant un nouveau domaine, les agences de notation modifient constamment les méthodologies de notation, ce qui rend les indices ESG plus dynamiques que nécessaire. Pour relever un tel défi, une entreprise pourrait suivre des notations reconnues au niveau international telles que CDP et Bloomberg, qui sont très suivies par les investisseurs du marché.[14].
4. La véritable valeur derrière l’ESG :
En raison d’une procédure non standardisée, de nombreuses sociétés de capital-investissement ont du mal à suivre la valeur ajoutée apportée par la stratégie ESG mise en œuvre. Par conséquent, pour de telles mises en œuvre, des consultants et des spécialistes ESG sont nécessaires pour établir un cadre de reporting et l’aligner sur le portefeuille de l’entreprise.
Mesurer la succès ultime d'une stratégie ESG
Différentes mesures peuvent être prises pour mesurer la performance ESG. La première consiste à améliorer la collecte de données et à améliorer la communication de ces données. Les données non financières communiquées feront partie intégrante des rapports financiers.
L’analyse comparative entre secteurs permet de comparer les entreprises d’un même secteur et de mettre en avant les leaders des secteurs respectifs. Les méthodes de notation sont une autre initiative adoptée par les entreprises pour mesurer leur performance ESG. Dans cette approche, les données brutes sont collectées, classées par performance et donnent une vue d’ensemble de la performance d’une entreprise. Bien que l’entreprise ait un score ESG global, des scores sectoriels spécifiques sont également affichés.
Il est essentiel que les tiers soient informés des valeurs fondamentales des pratiques ESG. La due diligence ESG doit également intégrer la chaîne d'approvisionnement des tiers avec des preuves d'évaluation des risques d'impact pour une transparence totale de tout problème potentiel. Une approche intégrée combinant stratégie, processus, technologie et données ESG doit être envisagée dans toute la chaîne d'approvisionnement pour garantir l'alignement au sein de l'entreprise. La résilience de la chaîne d'approvisionnement, la conformité et des relations solides avec les fournisseurs sont essentielles au succès de la stratégie ESG d'une entreprise.
Certaines entreprises ont pris des initiatives visant à intégrer les critères ESG et les droits de l’homme, ce qui constitue une étape supplémentaire dans la mesure du succès d’une stratégie ESG. Elles peuvent avoir une directive spéciale sur le code de conduite des fournisseurs qui détaille les exigences que leurs fournisseurs et partenaires doivent intégrer. Certaines entreprises ont également lié la rémunération des employés aux objectifs ESG, notamment pour améliorer la neutralité carbone, l’inclusion financière et la parité salariale entre les sexes dans l’ensemble de leur chaîne d’approvisionnement mondiale.
Rapports et communication Performances ESG
Communiquer sur les performances ESG d’une entreprise est un excellent moyen d’établir une relation avec les clients, les partenaires, les experts en développement durable, les régulateurs et les journalistes, et contribue à améliorer la rétention des employés et la réputation d’une entreprise. Le reporting ESG doit devenir un élément fondamental de l’histoire de l’entreprise, doit être authentique et transparent pour instaurer la confiance entre toutes les parties prenantes et trouver une proposition de valeur ESG unique. L’ESG d’une entreprise doit être étroitement liée aux valeurs et aux objectifs de l’entreprise et faire partie des politiques des employés. Parallèlement à cela, une entreprise peut participer à diverses initiatives de zéro émission nette qui peuvent aider à établir de bonnes collaborations avec d’autres parties prenantes liées à l’ESG. Communiquer sur vos performances ESG et sur ce que vous entendez par valeur à long terme ne doit pas être un exercice annuel, mais plutôt un effort annuel.
Pour intégrer pleinement la durabilité dans les marchés financiers, les entreprises doivent intégrer les informations ESG dans toutes leurs communications avec les investisseurs. Les entreprises peuvent utiliser un outil établi par le Pacte mondial des Nations Unies et les Principes pour l'investissement responsable (PRI) pour mieux mesurer et communiquer l'impact financier de leur stratégie de durabilité et également aider les investisseurs à intégrer les données sur la durabilité dans leurs processus d'investissement existants.[15]Le modèle de valeur ajoutée permet d’utiliser les indicateurs commerciaux d’une entreprise pour illustrer la manière dont les activités durables contribueront à la performance globale.
En résumé, les entreprises peuvent se différencier en communiquant sur leurs performances ESG, en démontrant leur valeur pour la société à long terme et en renforçant la confiance des parties prenantes. À ce stade, il n’existe pas de formule universelle pour progresser vers ce changement positif, mais une présentation opportune, précise et transparente des enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance est le moyen le plus efficace de commencer.
Réviser et améliorer la stratégie ESG
La stratégie ESG d'une entreprise n'est pas une pratique ponctuelle, mais plutôt une nécessité pour les entreprises de revoir et d'améliorer leur performance ESG en temps opportun. croissance durableLa liste de contrôle de conformité ESG constitue un document important pour évaluer si les obligations ont été remplies par une entreprise.
L'analyse ESG est essentielle dans toute entreprise car elle fournit diverses informations sur la manière dont la stratégie ESG a évolué dans la structure de l'entreprise et les produits ou services qu'elle propose. L'adoption de nouvelles technologies telles que l'analyse de données et l'IA peut traiter de grands ensembles de données provenant de différentes sources dans les chaînes d'approvisionnement et communiquer davantage sur les améliorations nécessaires à la stratégie ESG d'une entreprise.
Il existe différents cadres et rapports disponibles sur le suivi des facteurs ESG et l'amélioration de la stratégie pour un meilleur impact. Par exemple, les orientations publiées par l'UNPRI sur le suivi, le reporting et le dialogue ESG dans le capital-investissement soutiennent un échange d'informations, basé sur des dialogues, qui permet aux commanditaires (LP) d'être informés des aspects ESG de leurs investissements en capital-investissement et des pratiques d'investissement responsable de leurs commandités[16].
Réflexions finales sur Stratégie ESG
Aujourd’hui, les entreprises se trouvent à la croisée des chemins. En plus de focaliser l’attention sur les conséquences imprévues de la pandémie sur la stabilité de la main-d’œuvre et les chaînes d’approvisionnement, les facteurs ESG exigent l’attention des conseils d’administration. Pour atténuer ce risque, les conseils d’administration doivent collaborer avec les équipes de direction pour élaborer une stratégie ESG bien pensée, avec un suivi continu de l’exécution et des changements structurels.
Après avoir pris en compte les stratégies mentionnées ci-dessus lors de l'établissement des principes fondamentaux de la stratégie ESG de votre entreprise, n'oubliez pas de faire rapport par rapport à au moins un cadre internationalement reconnu, voire à une combinaison de plusieurs cadres.
Parallèlement à cela, la synchronisation du rapport ESG avec le calendrier de reporting financier de l’entreprise rendra justice à votre stratégie ESG, car les investisseurs se concentreront sur les deux.
Enfin, une stratégie ESG doit répondre aux besoins de toutes les parties prenantes tout en contribuant à la vision, à la mission et à la performance de l'entreprise. Reconnaître cela est essentiel à la conception d'une stratégie ESG réussie, car l'ESG a déjà fait son chemin et ne fera que croître !
Parlez à la experts
Une entreprise peut être tenue de se conformer à des réglementations d'analyse comparative régionales ou nationales en fonction de l'emplacement et de la taille de son actif. Le changement immédiat d'une réglementation ou l'établissement de nouvelles réglementations peut entraîner des risques ESG. Par conséquent, l'élaboration d'une stratégie ESG pour répondre et gérer ces risques est essentielle pour les entreprises, et des outils de conseil externe ou de suivi de plateforme tels que l'outil d'analyse horizontale RegASK peuvent être bénéfiques et fournir à l'entreprise l'expertise appropriée.
Notre Conformité à l'analyse prospective ESG La plateforme est une version avancée de la technologie d'apprentissage automatique utilisée pour générer des données ESG en temps réel. La plateforme détecte les tendances et les signaux dans les sujets ESG qui ont été identifiés dans le cadre de la portée et vous informera immédiatement de ces changements réglementaires en analysant un éventail de sources telles que les dernières nouvelles et informations, les sites Web sectoriels, les articles universitaires et les sites Web gouvernementaux et internationaux.
RegASK utilise également des équipes locales d'affaires réglementaires et un réseau de spécialistes dans le cadre de ses capacités avancées pour fournir des renseignements ESG approfondis selon les besoins. Pour en savoir plus sur la plateforme, contactez-nous pour un démo pour vous assurer de choisir la bonne voie pour développer une stratégie ESG.
Références:
[1] Guide pratique sur l'intégration des critères ESG dans l'investissement en actions
[2] La perspective GRI : une analyse de rentabilisation pour l'environnement et la société
[3] Mesurer le capitalisme des parties prenantes : vers des indicateurs communs et un reporting cohérent de la création de valeur durable
[4] Stratégies d'investissement responsable – EUROSIF
[5] Stratégies d'investissement responsable – EUROSIF
[6] De l'actionnaire à la partie prenante : comment la durabilité peut favoriser la surperformance financière
[7] Signaux durables : l'intérêt des investisseurs individuels motivé par l'impact, la conviction et le choix
[8] Gestion du risque ESG dans les chaînes d'approvisionnement des entreprises et des actifs privés
[9] Feuille de route pour une durabilité intégrée | Pacte mondial des Nations Unies
[10] Gestion du risque ESG dans les chaînes d'approvisionnement des entreprises et des actifs privés
[11] Gestion du risque ESG dans les chaînes d'approvisionnement des entreprises et des actifs privés
[12] Frontières de la science des services : Intégration des mesures ESG et de la gestion de la chaîne d'approvisionnement : opportunités de recherche à l'ère post-pandémique
[13] Le parcours du reporting ESG : faites les premiers pas avant qu'il ne soit trop tard
[14] Investissement ESG : pratiques, progrès et défis
[15] Le modèle de valeur ajoutée : un outil pour communiquer la valeur commerciale de la durabilité
[16] Suivi, reporting et dialogue ESG dans le capital-investissement : en bref
